W artykule opisano próbę określenia empirycznych podobieństwa pomiędzy (17) wskaźnikami rentowności w 9 głównych polskich bankach giełdowych i ustalenia na tej podstawie kanonicznego zestawu wskaźników rentowności dla poszczególnych banków. Za kanoniczne wskaźniki rentowności uznano elementy centralne skupisk wskaźników podobnych. Dodatkowo postulowano, aby wskaźniki kanoniczne dobrze reprezentowały swoje skupiska i wzajemnie sobie nie przeczyły. Do określania podobieństwa wskaźników rentowności wykorzystano współczynniki korelacji między odpowiednimi szeregami czasowymi danych. Dzięki zastosowanemu postępowaniu udało się ograniczyć liczbę wskaźników do 3-5. Wyniki empiryczne sugerują jednak, że banki są bardzo zróżnicowane i nie ma jednego, powszechnie występującego, zestawu wskaźników kanonicznych. Najczęściej do zbioru kanonicznych wskaźników rentowności wchodziły dwa: Stopa zwrotu z aktywów oraz Stopa odsetkowa aktywów dochodowych.
Słowa kluczowe: rentowność banku, wskaźniki rentowności.
Bogusław Guzik, Kanoniczne wskaźniki rentowności w wybranych bankach notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie - plik pdf; (1.1 MB)