W ciągu ostatnich lat znacznie wzrosło znaczenie właściwej identyfikacji, pomiaru i zarządzania ryzykiem operacyjnym w działalności banków. Ta tendencja utrzyma się m.in. w wyniku wprowadzania nowych wymogów nadzorczych, zawartych w Nowej Umowie Kapitałowej oraz w unijnej dyrektywie Capital Requirements Directive (CRD). Wzrost tych wymogów wiąże się również ze zwiększeniem świadomości zagrożeń wynikających z ryzyka operacyjnego. Jednym z podstawowych wymogów dotyczących ryzyka operacyjnego jest konieczność właściwej klasyfikacji strat operacyjnych. Celem niniejszego artykułu jest przedstawienie kategorii tych strat w podziale stosowanym w NUK, CRD oraz Rekomendacji M Komisji Nadzoru Bankowego. Autor posłużył się przykładami, aby wskazać, jakie straty operacyjne powinny być kwalifikowane do poszczególnych kategorii. Dodatkowym celem artykułu jest podkreślenie istotności zagadnień związanych z ryzykiem operacyjnym w działalności instytucji finansowych.

Słowa kluczowe: ryzyko operacyjne, straty operacyjne, zarządzanie ryzykiem, Nowa Umowa Kapitałowa, Dyrektywa CRD.

  Maciej Piołunowicz, Kategoryzacja strat operacyjnych w bankowości - plik pdf; (182 KB)