Celem artykułu jest z jednej strony przedstawienie modelowego systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym oraz barier jego wprowadzenia w praktyce, z drugiej zaś strony ukazanie uwarunkowań stosowania metod zarządzania ryzykiem operacyjnym w polskich bankach. Autorzy podjęli także próbę oceny wpływu ewentualnego wprowadzenia wymogu kapitałowego na pokrycie ryzyka operacyjnego na wartość współczynnika wypłacalności polskiego sektora banków komercyjnych.

Wybrany problem badawczy został opisany i przeanalizowany w następujących częściach opracowania:

• zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym w bankach - top-down oraz bottom-up,
• proces zarządzania ryzykiem operacyjnym w banku - od identyfikacji do oceny efektywności narzędzi jego ograniczania,
• ryzyko operacyjne - nowe podejście nadzorcze,
• ryzyko operacyjne w polskich bankach - zakres oraz stan prac nad wprowadzeniem kompleksowego modelu zarządzania.

W pierwszej części artykułu przedstawiono ogólne zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym w banku (top-down, bottom-up oraz metody wskaźnikowe i statystyczne), jednocześnie prezentując uwarunkowania stosowania wybranego podejścia.

Opracowanie zawiera charakterystykę procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym w banku. Intencją autorów było ukazanie poszczególnych etapów procesu, zwłaszcza identyfikacji ryzyka operacyjnego i jego kwantyfikacji oraz zaakcentowanie współzależności pomiędzy ww. komponentami systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym.

Ryzyko operacyjne to trzeci obok ryzyka kredytowego i rynkowego komponent ryzyka bankowego, który zgodnie z Nową Umową Kapitałową ma być uwzględniony w kalkulacji adekwatności kapitałowej. Trzecia część opracowania została poświęcona analizie rekomendowanych przez Bazylejski Komitet ds. Nadzoru Bankowego rozwiązań w zakresie kwantyfikacji ryzyka operacyjnego oraz jego ujmowania podzas wyznaczania wymogu kapitałowego. Przybliżono metodę podstawowego wskaźnika, metodę standardową, alternatywną metodę standardową oraz metodę pomiaru wewnętrznego, prezentując jednocześnie wpływ nowych regulacji na działalność banków, a także wybrane inicjatywy w tym zakresie.

Ostatnia część artykułu dotyczy stanu przygotowań polskiego sektora bankowego do wprowadzenia kompleksowych systemów zarządzania ryzykiem operacyjnym. Jej podsumowaniem jest próba wyznaczenia wpływu ewentualnego wprowadzenia wymogu na pokrycie ryzyka operacyjnego na średni współczynnik wypłacalności polskiego sektora bankowego.